Đối tượng và thủ tục kê khai thuế kakutei shinkoku

Khoảng thời gian giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 hàng năm chính là thời điểm làm thủ tục kê khai thuế ở Nhật- 確定申告 (kakutei shinkoku). Đối với các bạn đi làm hay du học Nhật Bản đều cần phải đặc biệt quan tâm đến vấn đề này, hy vọng bài viết dưới đây sẽ mang đến những thông tin hữu ích cho các bạn.

Thủ tục kê khai thuế 確定申告 (kakutei shinkoku) là gì?

Kakutei shinkoku là thủ tục tính toán và kê khai thuế dựa trên thu nhập phát sinh trong vòng 1 năm tính từ ngày 1/1 đến ngày 31/12. Thủ tục kê khai thuế của năm trước được tiến hành vào khoảng thời gian từ giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 của năm sau. Dù là một nhân viên chính thức hay chỉ đi làm thêm ở Nhật đều phải thực hiện thủ tục này.

Các giấy tờ cần thiết sẽ được khai và nộp lên cục thuế địa phương trong khoảng thời gian đã nói trên. Sau khi tiến hành kê khai thuế, tuỳ từng đối tượng mà sẽ có người được nhận lại một phần tiền thuế đã đóng thừa trong năm.

Người lao động ở Nhật Bản phải đi khai thuế vào tháng 2 - 3 hàng năm
Người lao động ở Nhật Bản phải đi khai thuế vào tháng 2 - 3 hàng năm

Đối tượng cần phải kê khai thuế

Luật Lao động của Nhật quy định rõ đối tượng phải đi khai thuế Kakutei shinkoku:

  • Người có thu nhập trong năm vượt quá 20 triệu yên (2000 man yen).
  • Người làm thêm 1 việc phụ bên cạnh công việc chính, và công việc phụ đó có thu nhập vượt quá 20 vạn yên.
  • Người làm việc và nhận lương cố định tại 2 nơi trở lên, nơi có thu nhập thấp hơn (nơi không tiến hành làm điều chỉnh thuế cuối năm) cũng vượt quá 20 vạn yên.
  • Người làm giám đốc công ty gia đình hoặc là người thân của của giám đốc công ty gia đình, nhận lãi suất từ các khoản cho vay hoặc cho thuê bất động sản từ công ty đó.
  • Người nhận lương hưu vượt quá 400 vạn yên sau khi đã khấu trừ.
  • Người làm kinh doanh cá nhân, freelancer có thu nhập vượt quá 38 vạn yên.
  • Người có thu nhập hoặc lãi suất từ bất động sản.

Đối tượng không cần kê khai thuế

  • Người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên.
  • Người làm nhân viên công ty (bao gồm cả full time, part-time), công ty đã làm giúp thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm.
  • Người làm công việc phụ (ngoài công việc chính) có thu nhập không quá 20 vạn yên.
  • Người nhận lương hưu không quá 400 vạn yên (sau khi đã khấu trừ), có các thu nhập khác không quá 20 vạn yên.
  • Người làm arubaito có tổng thu nhập từ 103 vạn yên trở xuống.

Đối tượng nên kê khai thuế

Đây là những đối tượng không bắt buộc phải kê khai thuế, nhưng nếu kê khai thì sẽ có lợi (vì có khả năng được hoàn lại thuế).

  • Người làm kinh doanh cá nhân bị lỗ (về cơ bản người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên thì không cần kê khai thuế, nhưng nếu kinh doanh thất bát, sau khi kê khai thuế có khả năng được giảm trừ thuế jyuminzei (住民税).
  • Người có chi phí y tế vượt quá 10 vạn yên, hoặc chịu thiệt hại về tài sản do thiên tai.
  • Người nghỉ việc giữa chừng và chưa làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm.
  • Người nhận khoản thu nhập nghỉ việc từ công ty cũ mà chưa khai báo.
  • Người làm arubaito ở nhiều nơi cùng 1 lúc nhưng lại làm thủ tục trừ thuế tại nguồn (源泉徴収: gensen choushuu) ở nơi làm việc không phải là công việc chính.
  • Người đã đóng tiền quyên góp (ví dụ thuế Furusato Nozei).
  • Người làm arubaito, bị trừ thuế vào lương nhưng công ty không làm giúp điều chỉnh thuế cuối năm.
  • Người làm nhân viên, đã được công ty làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm, nhưng quên chưa khai các khoản khấu trừ như gửi tiền cho gia đình, chi phí y tế, bảo hiểm, thai sản…

Cách thức tiến hành thủ tục kê khai thuế

1. Giấy tờ cần chuẩn bị:

Tuỳ từng đối tượng mà giấy tờ cần thiết có thể khác nhau. Trong phần này, chúng tôi chỉ liệt kê những giấy tờ chung mà hầu hết mọi người đều sẽ phải chuẩn bị:

Tờ khai:

Tờ khai có Form A và Form B. Form A dành cho các đối tượng có thu nhập từ lương và lương hưu. Form B dành cho mọi đối tượng, không phân biệt dạng thu nhập. Tờ khai này bạn tự tải mẫu xuống rồi ra cửa hàng tiện lợi in ra.

Tờ khai gồm form A và  form B
Tờ khai gồm form A và form B

Phiếu 源泉徴収票 (gensen choushuu hyou):

Đây là phiếu tổng kết khoản thu nhập mà bạn được nhận và khoản thuế mà bạn đã trả trong năm. Phiếu này sẽ do công ty đang làm việc cấp cho bạn vào tầm tháng 12 hoặc chậm nhất là cuối tháng 1 năm sau.

Những người nghỉ việc giữa chừng mà chưa nhận được phiếu này thì có thể liên lạc lại với công ty cũ để xin cấp.

源泉徴収票 là phiếu tổng kết khoản thu nhập và thuế đã trả 1 năm
源泉徴収票 là phiếu tổng kết khoản thu nhập và thuế đã trả 1 năm

Giấy tờ xác nhận bản thân

a. Nếu có thẻ My number (マイナンバーカード) thì chỉ cần chuẩn bị bản sao 2 mặt của thẻ.

b. Nếu không có thẻ My number cần bản sao của các giấy tờ ở mục (1) và (2) dưới đây:

(1) Thẻ 通知カード hoặc phiếu cư trú juuminhyo (住民票) (chỉ cần 1 trong 2)

(2) Bằng lái xe/ Hộ chiếu/ Thẻ cư trú 在留カード/ Thẻ bảo hiểm (chỉ cần 1 trong 4 giấy tờ này)

Các loại hoá đơn, bảng kê chi phí

Tuỳ trường hợp mà bạn cần chuẩn bị giấy kê khai thu nhập và chi phí cho phù hợp. Ví dụ:

  • Những người muốn khai giảm trừ chi phí y tế cần chuẩn bị bảng kê khai chi phí y tế (医療費控除の明細書).
  • Những người chuyển tiền về cho gia đình ở Việt Nam cần chuẩn bị giấy xác nhận gửi tiền và giấy chứng minh quan hệ với người mình gửi tiền về. (hộ khẩu, giấy khai sinh, đăng ký kết hôn…).
  • Những người kinh doanh cá nhân, freelancer cần chuẩn bị các giấy tờ chứng minh doanh thu và chi phí phát sinh cho công việc kinh doanh (sổ ngân hàng, các loại hoá đơn…).
  • Người nộp tiền quyên góp (ví dụ Furusato Nozei) cần chuẩn bị biên lai xác nhận tiền quyên góp. (寄附金の「受領証明書」)…
Hiện tại có 3 hình thức khai thuế cơ bản
Hiện tại có 3 hình thức khai thuế cơ bản

2. Cách gửi giấy tờ

Sau khi đã chuẩn bị đủ giấy tờ, bạn có thể chọn 1 trong 3 cách sau:

  • Gửi bưu điện tới cục thuế địa phương.
  • Nộp trực tiếp tại cục thuế địa phương.
  • Kê khai online qua hệ thống e-Tax.

Trên đây là những thông tin cơ bản về thủ tục kakutei shinkoku. Bạn nào đi du học Nhật Bản có đi làm thêm và thuộc đối tượng cần kê khai thuế thì hãy nhanh chóng hoàn tất thủ tục này sớm nhé. Nếu muốn xem chi tiết hơn hãy vào website của cục thuế quốc gia Nhật Bản.